የኩባንያው ገንዘብ የፋይናንስ እንቅስቃሴው በጣም አስፈላጊ አካል ነው፣ ምክንያቱም በኩባንያው የጥሬ ገንዘብ ዴስክ ውስጥ ሊሆኑ የሚችሉትን ሁሉንም ጥሬ ገንዘቦች፣ እንዲሁም የገንዘብ ያልሆኑ የባንክ ሂሳቦችን ፣ በመጓጓዣ ላይ ያሉ ገንዘብ እና የተለያዩ የገንዘብ ክፍያዎችን ያጠቃልላል። ሰነዶች።
የገንዘብ ፍሰት ትንተና ማካሄድ ኩባንያው ሚዛናቸውን እንዲያረጋግጥ እና በቅርብ እና በቅርብ ጊዜ ውስጥ የመተንበይ ችሎታን እንዲያቀርብ ያስችለዋል ይህም በአጠቃላይ የድርጅቱ ቅልጥፍና እና ትርፋማነት ላይ በጎ ተጽእኖ ይኖረዋል። ስለዚህ በፋይናንሺያል እና የገንዘብ ፍሰት መስክ ላይ የተደረጉ ትንታኔዎች ለኩባንያው የፋይናንስ መረጋጋት እና ብልጽግና በወደፊቱ ጊዜያት እና የጊዜ ክፍተቶች ውስጥ ቁልፍ ናቸው ።
አጠቃላይ ጽንሰ-ሐሳብ
በቀላል መንገድ የገንዘብ ፍሰት በአንድ ኩባንያ ውስጥ ለተወሰነ ጊዜ እንደ ደረሰኝ እና ወጪቸው መረዳት ይቻላል።
በሳይንሳዊ ሥነ ጽሑፍ ስርይህ ቃል በጊዜ ክፍተት ውስጥ የገንዘብ እንቅስቃሴን እንደ "የገንዘብ ፍሰት" ጽንሰ-ሀሳብ ጋር የተያያዘ ቀጣይ ሂደት ነው. የኩባንያው ዋና ግብ የሆነው የገንዘብ ፍሰት አስተዳደር ነው።
በኩባንያው ውስጥ ያለው የገንዘብ ፍሰት ሂሳብ እና ትንተና ምን ያህል እውነተኛ የገንዘብ ደረሰኞች ምንጮች እንደሆኑ እንዲሁም የኩባንያው ወጪዎች ምን ያህል ትክክል እንደሆኑ ለመገምገም ይፈቅድልዎታል ፣ አስፈላጊውን የፋይናንስ ፍላጎት ይወስናል።
አቀራረብ ሪፖርት ያድርጉ
በጥናት ላይ ያለ የሪፖርት ማቅረቢያ አይነት በኩባንያው የሚገኘው ጥሬ ገንዘብ እና የተለያዩ አቻዎቻቸው (ለምሳሌ የፋይናንሺያል ኢንቨስትመንቶች፣ የባንክ ፍላጎት ተቀማጭ እና የመሳሰሉት) ላይ ያሉትን ሁሉንም መረጃዎች አጠቃላይ የሚያሳይ የሂሳብ ሰነድ ነው።
ይህ የሪፖርት ማቅረቢያ ቅጽ በጥናት አመቱ መጨረሻ በሂሳብ ባለሙያ ሊሞላ ይችላል እና ጊዜያዊ ሪፖርት ማድረግ አይደለም። የሪፖርቱ ቅፅ በትእዛዝ ቁጥር 66n, እንዲሁም PBU 23/2011 ቁጥጥር ይደረግበታል. የ OKUD ሪፖርት ቅጽ - 0710004.
የጥሬ ገንዘብ ፍሰት መግለጫን መተንተን በአንድ ኩባንያ ውስጥ ስላለው የገንዘብ ፍሰት ሁኔታ በጣም ጠቃሚ መረጃ የማግኘት ዘዴ ነው።
ይህን የሪፖርት ማቅረቢያ ቅጽ ሲያጠና የኩባንያውን የገንዘብ ፍሰት በሦስት ትላልቅ ቡድኖች የሚከፋፈልበትን ቅጽበት ግምት ውስጥ ማስገባት ይኖርበታል፡ ወቅታዊ ክንዋኔዎች፣ የኢንቨስትመንት ክንዋኔዎች እና ከአሁኑ ያልሆኑ ንብረቶች ጋር የተያያዙ ስራዎች።
በተመሳሳይ ጊዜ፣ ከአሁኑ ስራዎች የሚገኘው ገንዘብ የኩባንያውን የመጨረሻ ውጤት፣ ማለትም ትርፉን የሚያካትተውን ሊያካትት ይችላል። በፕሮፋይል ከኩባንያው ወቅታዊ እንቅስቃሴዎች ጋር የተያያዙ ናቸው. ጅረቶችንም ያካትታልበአጭር ጊዜ ውስጥ ለዳግም ሽያጭ የሚገዙ የተለያዩ የፋይናንስ ኢንቨስትመንቶች።
በኢንቨስትመንት አቅጣጫ ለሚደረጉ እንቅስቃሴዎች ጥሬ ገንዘብ ወቅታዊ ካልሆኑ ንብረቶች፣ የፋይናንስ ኢንቨስትመንቶች (ከላይ ከተጠቀሱት ውጪ) ጋር የተያያዙ ስራዎችን ሊያካትት ይችላል።
የፋይናንስ ስራዎች እና ተዛማጅ የገንዘብ ፍሰቶች የተበደሩ ገንዘቦችን (ደረሰኝ እና ተመላሽ)፣ ከንግዱ ባለቤቶች እና መስራቾች ጋር ሰፈራዎችን መጠቀምን ያካትታሉ።
የጥሬ ገንዘብ ፍሰትን ለመለየት ግልጽ የሆኑ መመዘኛዎችን ለመወሰን ካልተቻለ አሁን ባሉት ስራዎች ላይ የተመሰረተ ነው::
በአጠቃላይ የጥሬ ገንዘብ ፍሰት መግለጫ ትንተና በኩባንያው ፋይናንሶች ውጤታማነቱን በማጥናት የተካሄደው በጣም ጠቃሚ የትንታኔ እርምጃ ነው።
በጥናት ላይ ያለው የሪፖርት ቅፅ ከላይ የተጠቀሱትን ሶስቱን የፍሰት ቡድኖች ልዩ ዘዴዎችን በመጠቀም ይተነትናል ይህም ከዚህ በታች ይብራራል።
የተተገበሩ የትንተና ዘዴዎች
ይህን ክፍል ለማጥናት ዋና ዋና የገንዘብ ፍሰት ትንተና ዘዴዎችን አስቡባቸው ከነዚህም መካከል ቀጥተኛ እና ቀጥተኛ ያልሆኑ አማራጮች አሉ።
ከእነዚህ ዘዴዎች ውስጥ የመጀመሪያው የኩባንያው የሂሳብ መረጃ ጥምረት እና ትንታኔ ነው ፣ ይህም በሁሉም የኩባንያው ገንዘቦች በመገለጫዎች እና በእንቅስቃሴዎች እንቅስቃሴ ላይ መረጃን የሚያንፀባርቅ ነው። ይህ ዘዴ የኩባንያውን ወጪዎች ለመክፈል ያለውን የፋይናንስ እና የገንዘብ አቅም ደረጃ በተመለከተ መደምደሚያ ላይ ለመድረስ እድል ይሰጣል።
የተዘዋዋሪ ቴክኒክ አተገባበርለኩባንያው ትንታኔ በጊዜ ልዩነት ውስጥ ከገንዘብ አመልካቾች ለውጦች ጋር የትርፍ ግንኙነትን ያቀርባል. ይህ ዘዴ የፋይናንሺያል አመላካቾችን ወደ የገንዘብ ፍሰት አመልካቾች ለመቀየር የኩባንያው የሂሳብ መግለጫዎች እና ሌሎች ቅጾች እንደገና መሰባሰቡን ያካትታል።
ዘዴዎችን በበለጠ ዝርዝር ከዚህ በታች ያስሱ።
ቀጥተኛ ዘዴ
ይህን የመተንተን ዘዴ መጠቀም ድርጅቱ የሚከተሉትን እድሎች ይሰጣል፡
- የገንዘብ ፍሰት ዋና ምንጮችን እና በኩባንያው ውስጥ የሚወጡትን ዋና አቅጣጫዎች ይገምቱ፤
- የኩባንያውን ወቅታዊ እዳዎች ለመሸፈን የገንዘቡን በቂነት መገምገም፣ይህም የገንዘብ መጠኑ፤
- በአንድ ኩባንያ የገቢ እና የምርት ሽያጭ በጊዜ ልዩነት መካከል ያለውን ግንኙነት ያሳያል።
ይህ ዘዴ በዋናነት የድርጅቱን ጠቅላላ ገቢ እና እንዲሁም በጥናቱ ወቅት ያለውን የተጣራ የገንዘብ ፍሰት (NPF)ን በተመለከተ የተገኘውን መረጃ ይመረምራል። በእሱ እርዳታ የኩባንያውን የፋይናንሺያል ሀብቶች አጠቃላይ የገቢ መጠን እና ወጪን እንዲሁም በተናጥል አከባቢዎች በአስተዳደር ዓይነት ማንፀባረቅ ይቻላል ።
የቀጥታ የገንዘብ ፍሰት ትንተና በሚተገበርበት ጊዜ የመጨረሻውን NPV የሚወስን ቀመር ጥቅም ላይ ይውላል፡
NPV=R+PP-W-ZP-ZPA-NB-NP-PV፣
Р የሚሸጥበት ምርቶች፣ሺህ ሩብልስ፤
PP - ሌሎች የገንዘብ ደረሰኞች ከኩባንያው ወቅታዊ ስራዎች, ሺህ ሩብልስ;
З - የሸቀጦች እና የቁሳቁሶች ግዢ (ጥሬ ዕቃ) ከአቅራቢዎች፣ ሺህ ሩብሎች፣
ZP - ደሞዝ ለሚሰሩ ሰራተኞች ብቻ፣ ሺህ ሩብል፤
ZPA - ለአስተዳደር ሰራተኞች ደሞዝ፣ሺህ ሩብል፤
NB - የታክስ ክፍያዎች ለበጀቱ፣ ሺህ ሩብልስ፤
NP - የበጀት ላልሆኑ ዘርፎች የግብር ክፍያዎች፣ ሺህ ሩብልስ፤
PV - ሌሎች ክፍያዎች በኩባንያው የስራ ቦታ፣ ሺህ ሩብልስ።
በሚቀጥለው ደረጃ፣ ለሁሉም የእንቅስቃሴ ዘርፎች (ኢንቨስትመንት፣ ኦፕሬሽን፣ ፋይናንሺያል) እንዲሁም የመጨረሻውን ጠቅላላ ዋጋ ስሌት የNPV መጠን እናሰላለን።
ቀጥታ ያልሆነ ዘዴ
የተዘዋዋሪ የመተንተን ዘዴ የኩባንያውን የተለያዩ እንቅስቃሴዎች እንዲሁም በተጣራ ትርፍ እና በንብረት ተለዋዋጭነት መካከል ያለውን ትስስር በተወሰነ ጊዜ ውስጥ መለየት ያስችላል።
በዚህ ዘዴ NPV ን ለኦፕሬሽኖች ብቻ ለማስላት የሚከተለውን ቀመር መጠቀም ይችላሉ፡
NDP=PE + AOS + ANA ± DZ ± Z ± KZ ± R፣
PE የኩባንያው የተጣራ ትርፍ ዋጋ በሆነበት ፣ሺህ ሩብልስ ፤
AOS - አጠቃላይ የዋጋ ቅነሳ ውሂብ ለቋሚ ንብረቶች፣ ሺህ ሩብልስ፤
ANA - በማይዳሰሱ ንብረቶች ላይ አጠቃላይ የዋጋ ቅነሳ መረጃ፣ሺህ ሩብል፤
DZ - የመለያዎች ለውጥ/ተለዋዋጭ፣ሺህ ሩብል፤
З - የሸቀጦች እና የቁሳቁሶች አክሲዮኖች ለውጥ/ተለዋዋጭ ፣ሺህ ሩብልስ ፤
KZ - የአበዳሪዎች ለውጥ / ተለዋዋጭነት፣ ሺህ ሩብል፤
P - የኩባንያው ገንዘብ ለውጥ / ተለዋዋጭነት (የተያዙ ቦታዎች፣ ወዘተ)፣ ሺህ ሩብልስ።
በገንዘብ ፍሰት መጠን እና አወቃቀሩ የተገኘው መረጃ በአንዱ ዘዴ የሚወሰነው በኢኮኖሚስቶች በሚከተለው ቅደም ተከተል ነው፡
- በመቀጠል ላይየገንዘብ ደረሰኞች መጠን ተለዋዋጭ ጥናት;
- የመጨረሻው የገንዘብ ፍሰት የዕድገት መጠን ከኩባንያው ንቁ ንብረቶች የዕድገት መጠን፣ የምርት እና የሽያጭ አመላካቾች፣
- የወጪዎች ተለዋዋጭነት ትንተና እየተካሄደ ነው።
ሌላ ዘዴ
ከዝቅተኛው የመተንተን ዘዴዎች መካከል፣ ፈሳሽ የገንዘብ ፍሰት ዘዴም ጥቅም ላይ ይውላል፣ በዚህ ጊዜ የድርጅቱን የፋይናንስ ሁኔታ መገምገም ይችላሉ።
በዚህ ዘዴ፣ ቀመሩ ጥቅም ላይ ይውላል፡
DLP={DK1 + KK1- DS1)-{DK 0 + KK0 - DS0፣
የት DK1; DK0 - የረዥም ጊዜ ብድሮች እና ብድሮች በመጨረሻው እና በሂሳቡ መጀመሪያ ላይ፤
QC1; KK0 - ብድሮች እና ብድሮች በዓመቱ መጀመሪያ እና መጨረሻ ላይ በአጭር ጊዜ ውስጥ;
DS1; DS0 - የገንዘብ ሒሳብ በሂሳብ አከፋፈል ጊዜ መጨረሻ እና መጀመሪያ ላይ።
በተወሰነ ምሳሌ ላይ ትንተና ለማካሄድ ዘዴ
የተጠናው የገንዘብ ፍሰት የፋይናንስ ትንተና ዘዴዎች አተገባበር በተወሰነ ምሳሌ ላይ ይከናወናል።
ለዚህ፣ ለ2016-2017 ሁለት ወቅቶችን ለAstra LLC እንውሰድ።
በሠንጠረዡ ውስጥ፣ በኩባንያው የ2016 ደረሰኞች እና ክፍያዎች ላይ በመመስረት የተወሰነ የገንዘብ ፍሰት ትንተና ምሳሌ አቅርበናል።
የAstra LLC ዋና ደረሰኞች እና ክፍያዎች በ2016።
| አመልካች | ጠቅላላ መጠን | Bበመካሄድ ላይ ያሉ እንቅስቃሴዎችን ጨምሮ | የኢንቨስትመንት እንቅስቃሴዎችን ጨምሮ | የፋይናንስ እንቅስቃሴዎችን ጨምሮ |
| ገቢ፣ሺህ ሩብልስ። | 2479640 | 2477540 | 2100 | 0 |
| መምጣት፣ % | 100 | 99, 92 | 0፣ 08 | 0 |
| ወጪ፣ሺህ ሩብልስ። | -2276285 | -2141141 | -135144 | 0 |
| ወጪ፣ % | 100 | 94, 06 | 5፣ 94 | 0 |
| የመጨረሻ ቀሪ ሂሳብ፣ RUB ሺህ | 203355 | 336399 | -133044 | 0 |
ከሠንጠረዡ ላይ እንደሚታየው በ Astra LLC ውስጥ አሁን ካሉት ተግባራት የሚገኘው ገቢ ከፍተኛው እና በ2016 ወደ 99.92% ይደርሳል እንዲሁም ከአሁኑ ተግባራት የወጪ ድርሻ 94.06% ነው።
የAstra LLC ዋና ደረሰኞች እና ክፍያዎች በ2017።
| አመልካች | ጠቅላላ መጠን | በመካሄድ ላይ ያሉ እንቅስቃሴዎችን ጨምሮ | የኢንቨስትመንት እንቅስቃሴዎችን ጨምሮ | የፋይናንስ እንቅስቃሴዎችን ጨምሮ |
| ገቢ፣ሺህ ሩብልስ። | 3869274 | 3860274 | 9000 | 0 |
| መምጣት፣ % | 100 | 99፣ 7 | 0፣ 23 | 0 |
| ወጪ፣ሺህ ሩብልስ። | -3914311 | -3463781 | -450530 | 0 |
| ወጪ፣ % | 100 | 88፣ 49 | 11, 51 | 0 |
| የመጨረሻ ቀሪ ሂሳብ፣ RUB ሺህ | -45037 | 396493 | -441530 | 0 |
ከሠንጠረዡ ላይ እንደሚታየው በAstra LLC ውስጥ አሁን ካለው እንቅስቃሴ የሚገኘው ገቢ ከፍተኛው እና በ2016 ወደ 99.7% ይደርሳል እንዲሁም ከአሁኑ ተግባራት የወጪ ድርሻ 88.49% ነው።
በቀጣይ፣በሠንጠረዡ ውስጥ፣ከAstra LLC የገንዘብ ደረሰኝ ላይ አግድም ትንተና እናካሂዳለን።
የAstra LLC ገቢዎች አግድም ትንተና በ2016-2017፣ሺህ ሩብልስ
| አመልካች እሴት | 2016 | 2017 | ፍፁም መዛባት |
| 1። የገዢዎች ፈንድ | 2437311 | 3821830 | 1384519 |
| 2። ከቋሚ ንብረቶች ሽያጭ የሚገኘው ገቢ | - | - | - |
| 3። የተገኘውን ያጋሩ | - | - | - |
| 4። ለሌሎች ድርጅቶች ከብድር የተገኘ ገቢ | - | - | - |
| 5። ሌላ | 42329 | 47444 | 5115 |
| ጠቅላላ | 2479640 | 3869274 | 1389634 |
ከታች ያለው ሠንጠረዥ በ2016-2017 የAstra LLC ገቢዎች አቀባዊ እና ተጨባጭ ትንተና ያሳያል
በ2016-2017 የAstra LLC ገቢዎች አቀባዊ እና ፋብሪካዊ ትንተና፣ሺህ ሩብልስ
| አመልካች እሴት | 2016 | 2017 | ፍፁም መዛባት |
| 1። የገዢዎች ፈንድ | 98፣ 29 | 98፣ 77 | 0፣ 48 |
| 2። ከቋሚ ንብረቶች ሽያጭ የሚገኘው ገቢ | - | - | - |
| 3። የተገኘውን ያጋሩ | - | - | - |
| 4። ለሌሎች ድርጅቶች ከብድር የተገኘ ገቢ | - | - | - |
| 5። ሌላ | 1፣ 71 | 1፣ 23 | -0፣ 48 |
| ጠቅላላ | 100 | 100 | - |
በመቀጠል በAstra LLC ወቅታዊ ስራዎች ላይ ገንዘብ የማውጣት አቅጣጫዎችን እንመረምራለን።
በ2016-2017 የAstra LLC ወጪዎች አግድም ትንተና፣ሺህ ሩብልስ
| አመልካች እሴት | 2016 | 2017 | ፍፁም መዛባት |
| 1። የዕቃዎች እና የጥሬ ዕቃዎች ክፍያ | -1582183 | -2752087 | -1169904 |
| 2። የሰው ዋጋ | -221155 | -263101 | -41946 |
| 3። የተከፋፈለ ክፍያ | - | - | - |
| 4። የግብር ክፍያ፣ ክፍያዎች | -88679 | -137169 | -48490 |
| 5። ቋሚ ንብረቶች ግዢ | -135144 | -436530 | -301386 |
| 6። የብድር ግዴታዎች መመለስ | - | - | - |
| 7። ሌላ | -249124 | -325424 | -76300 |
| ጠቅላላ | -2276285 | -3914311 | -1638026 |
የድርጅቱን የገንዘብ ፍሰት ሲተነተን፣ በሠንጠረዡ መሠረት፣ በ2017 Astra LLC የወጪዎች ዋጋ መጨመር ይስተዋላል።
ከታች ያለው ሠንጠረዥ የወጪ አቀባዊ እና የፍተሻ ትንተና ያሳያል።
በ2016-2017 የAstra LLC ወጪዎች የቁመት እና የፋክተር ትንተና፣ሺህ ሩብልስ
| አመልካች እሴት | 2016 | 2017 | ፍፁም መዛባት |
| 1። የዕቃዎች እና የጥሬ ዕቃዎች ክፍያ | 69, 51 | 70፣ 31 | 0፣ 8 |
| 2። የሰው ዋጋ | 9, 72 | 6፣ 72 | -3 |
| 3። የተከፋፈለ ክፍያ | - | - | - |
| 4። የግብር ክፍያ፣ ክፍያዎች | 3፣ 9 | 3፣ 5 | -0፣ 4 |
| 5። ቋሚ ንብረቶች ግዢ | 5፣ 94 | 11፣ 15 | 5፣ 21 |
| 6። የብድር ግዴታዎችን መክፈል | - | - | - |
| 7። ሌላ | 10፣ 94 | 8፣ 31 | -2፣63 |
| ጠቅላላ | 100 | 100 | - |
የቀጥታ ዘዴው ተግባራዊ በሆነ ተጨባጭ ምሳሌ
ከታች ያለው ሠንጠረዥ የገንዘብ ፍሰት ትንተና ቀጥተኛ ዘዴን በመጠቀም የተቆጠሩትን ዋና ዋና አመልካቾች ያሳያል።
በቀጥታ ዘዴ የገንዘብ ፍሰት አመላካቾች፣ሺህ ሩብልስ።
| አመልካች እሴት | 2016 | 2017 | ፍፁም መዛባት |
| 1። መነሻ ቀሪ ሂሳብ | 118951 | 322306 | 203355 |
| 2። የሁሉም ነገር መምጣት | 2479640 | 3869274 | 1389634 |
| 2.1። ለአሁኑ ተግባራት | 2477540 | 3860274 | 1382734 |
| 2.2. ለኢንቨስትመንት እንቅስቃሴዎች | 2100 | 9000 | 6900 |
| 2.3 ለፋይናንስ እንቅስቃሴዎች | - | - | - |
| 3። ጠቅላላ ፍጆታ | -2276285 | -3914311 | -1638026 |
| 3.1። ለአሁኑ ተግባራት | -2141141 | -3463781 | -1322640 |
| 3.2. ለኢንቨስትመንት እንቅስቃሴዎች | -135144 | -450530 | -315386 |
| 3.3. ለፋይናንስ እንቅስቃሴዎች | - | - | - |
|
4። የቀረው የመጨረሻ ነው |
322306 | 277269 | -45037 |
| 5። NPV | 203355 | -45037 | -248392 |
| 5.1 ለአሁኑ ተግባራት | 336399 | 396493 | 60094 |
| 5.2. ለኢንቨስትመንት እንቅስቃሴዎች | -133044 | -441530 | -308486 |
| 5.3 ለፋይናንስ እንቅስቃሴዎች | - | - | - |
በሠንጠረዡ ላይ ባለው መረጃ መሠረት የ Astra LLC የገንዘብ ፍሰት ሲተነተን አዎንታዊ ጊዜ ከወጪያቸው በላይ የገንዘብ ደረሰኝ መጠን መሆኑን ልብ ሊባል ይችላል ፣ይህም የኩባንያውን ተለዋዋጭነት ያሳያል። በ2016 ዓ.ም. ነገር ግን፣ የኩባንያው የፋይናንስ ሁኔታ በ2017 ተቀይሯል፣ ይህም ከገቢያቸው በላይ ያወጡት ትርፍ በተገላቢጦሽ ምስል እንደሚታየው።
የተዘዋዋሪ ዘዴ ተግባራዊ በሆነ ተጨባጭ ምሳሌ
ቀጣይ ደረጃከታች ባለው ሠንጠረዥ መልክ የተዘዋዋሪ መንገድ አጠቃቀምን አስቡበት።
የጥሬ ገንዘብ ፍሰት ግንባታ በተዘዋዋሪ መንገድ፣ሺህ ሩብልስ።
| አመልካች እሴት | 2016 | 2017 |
| 1.የተጣራ ትርፍ | 506847 | 546279 |
| 2.የሞርቲዜሽን መጠን | (1155223) | (751977) |
| 3.የአሁን ያልሆኑ ንብረቶች | 14 173 | 181 889 |
| 4.የአክሲዮን ለውጥ | 53 921 | 131 242 |
| 5. በደረሰኝ ለውጥ | 445 324 | 37 887 |
| 6. በሌሎች የአሁን ንብረቶች ላይ ለውጥ | 17 647 | (10 969) |
| 7. የሚከፈሉ መለያዎች መጨመር | (20 182) | 75 607 |
| 8። ወቅታዊ ያልሆኑ ንብረቶችን ማስወገድ | 92 456 | 87 650 |
| 9.ዳይናሚክስ | (45 037) | 297 608 |
በተዘዋዋሪ መንገድ ሲጠቀሙ የተስተካከለው የገንዘብ ፍሰት ኩባንያው በትርፍ መጠን እና በጥሬ ገንዘብ መኖር መካከል ምንም ልዩነት እንደሌለው እንደሚያንፀባርቅ ይስተዋላል።
የጥሬ ገንዘብ ፍሰት በተዘዋዋሪ መንገድ ሲተነተንየቁጥር ብዛት አስላ፣ ከነሱም መካከል፡
የመፍትሄ ጥምርታ K1
K1=(DSnp+DSp)/ DSi፣
DST በዓመቱ መጀመሪያ ላይ ገንዘብ የሆነበት፣ሺህ ሩብልስ።
DSP - ገንዘብ ተቀብሏል፣ሺህ ሩብልስ።
DSi - የወጣ ገንዘብ፣ ሺህ ሩብልስ።
ከድርጅታችን Astra LLC ጋር በተያያዘ ስሌቱን እናከናውናለን።
የመሟሟት ጥምርታ K1 ለ Astra LLC።
| አመልካች | 2016 | 2017 |
| ገንዘብ ለጀማሪዎች | 118951 | 322306 |
| ገንዘብ ተቀብሏል | 2479640 | 3869274 |
| የወጣ ገንዘብ | 2276285 | 3914311 |
| Coefficient K1 | 1፣ 14 | 1, 07 |
ይህ ሬሾ ድርጅቱ ክፍያውን ከፈነዳው ቀሪ ሂሳብ ማቅረብ መቻል አለመሆኑን ለማወቅ ያስችሎታል። በእኛ ስሌቶች ውስጥ Astra LLC በቦታ ላይ ብቻ ነው, ምክንያቱም ይህ ኮፊሸን ከ 1 በላይ መሆን አለበት. ይህ ማለት ኩባንያው ወጪውን ለመክፈል የገንዘብ እጥረት የለበትም ማለት ነው.
የመፍትሄ ጥምርታ K2፡
K2=DSp/DSi.
ከድርጅታችን Astra LLC
ጋር በተያያዘ ስሌቱን እናከናውናለን።
የመሟሟት ጥምርታ K2 ለ Astra LLC
| አመልካች | 2016 | 2017 |
| ገንዘብ ተቀብሏል | 2479640 | 3869274 |
| የወጣ ገንዘብ | 2276285 | 3914311 |
| Coefficient K2 | 1, 09 | 0፣ 99 |
ይህ ጥምርታ በ2016 አዎንታዊ ስለሆነ ኩባንያው ባለው ገንዘብ ግዴታውን መሸፈን ይችላል። ነገር ግን በ 2017, የጠቋሚው ዋጋ ከ 1 በታች ነው, ይህም ቀድሞውኑ አሉታዊ አዝማሚያ ነው.
የቢቨር ጥምርታ፡
KB=(PE+Am)/ (TO+KO)፣
NP የተጣራ ትርፍ የሆነበት፣ሺህ ሩብልስ።
አም - የዋጋ ቅነሳ መጠን፣ ሺህ ሩብልስ።
TO - የረጅም ጊዜ እዳዎች፣ ሺህ ሩብልስ።
KO - ዕዳዎች በአጭር ጊዜ ውስጥ፣ ሺህ ሩብልስ።
ከድርጅታችን Astra LLC
ጋር በተያያዘ ስሌቱን እናከናውናለን።
የቢቨር ኮፊሸንት
| አመልካች | 2016 | 2017 |
| PE | 91257 | 506847 |
| አም | 0 | 0 |
| TO | 15842 | 15005 |
| KO | 155213 | 135031 |
| የቢቨር ሬሾ | 0፣ 53 | 3፣ 38 |
የዚህ አመልካች መስፈርት በ0፣ 4-0፣ 45 ውስጥ ይገለጻል።
የጠቋሚው ዋጋ ከሚመከረው በላይ ነበር፣ይህም ድርጅቱ የመፍታት ችግሮች እንዳሉበት ያሳያል።
ማጠቃለያ
በጥሬ ገንዘብ ፍሰት ትንተና እና አስተዳደር ውስጥ የሚካሄደው ዋና ግብ የኩባንያውን የፋይናንሺያል ስርዓት መረጋጋት እና የገንዘብ አቅሙን አሁን ባለው እና በሚመጣው ጊዜ ማጠናከር ነው። እንዲሁም የኩባንያውን ምቹ የፋይናንስ ስትራቴጂ እና ስልቶችን ለማዘጋጀት ያለመ ነው። የገንዘብ ፍሰቱ ትንተና የመጀመርያው ደረጃ ስለሆነ የኩባንያውን ተስፋዎች የማዳበር እና የፋይናንስ አቅሙን በቅርብ ጊዜ የመወሰን ችሎታው በምን ያህል እና በትክክል እንደተከናወነ ይወሰናል።
